Amsterdam Lawyers
Box 3 of Box 2?
Stap 1 — uw box 3
{{ titel }}
Klik aan wat u bezit. Meerdere keuzes mogelijk.
Ik heb ook nog vorderingen of schulden in mijn box 3.
In mijn box 3-aangifte trek ik het aflossingsvrije deel van mijn eigenwoninghypotheek af.
Over dat deel heb ik geen renteaftrek in box 1, dus het is een box 3-schuld.
De vraag
Heeft het zin om {{ ditDat }} in een BV te stoppen?
{{ waaromRegel }}
Stap 2 — waarom
In een BV wordt alles anders belast.
Hetzelfde vermogen, een andere plek, een andere rekenwijze.
Stap 3 — oprichten
Om dit goed te kunnen uitleggen, richten we eerst een BV op.
{{ r.tekst }}
We lopen hier de stappen langs die nodig zijn om een BV op te richten. We richten er natuurlijk geen op — we laten alleen zien hoe het werkt.
Maar hoe zit dit fiscaal?
Van wie is deze BV? Van wie zijn de aandelen?
?
Juist. Die 100 aandelen zitten in uw box 2 — dus niet in uw box 3.
Dit is belangrijk
In box 2 wordt u niet belast over de waardestijging van deze aandelen.
Hierop komen we later terug.
We gaan eerst uw box 3-vermogen in de BV stoppen.
Stap 4 — uw box 3 in de BV
Dit zit er in uw box 3.
{{ g.titel }}
{{ g.sub }}
Als voorbeeld: de totale waarde is € {{ waardeTekst }}.
Wat is uw eigen situatie?
{{ veld.titel }}
{{ veld.sub }}
{{ veld.teken }}
Totaal: € {{ eigenTotaalTekst }}
Stap 5 — inbrengen
Uw box 3-vermogen gaat de BV in.
{{ vanDeBvZin }}
Dit vermogen is van de BV en zit niet meer in uw box 3.
Stap 6 — zo zit het
Zo staat u er nu voor.
Box 3
Leeg
U heeft het vermogen in de BV gestopt.
Box 2
Aandelen BV: 100 aandelen, € 100
+ € {{ waardeTekst }}
Omdat u voor deze waarde box 3-vermogen heeft ingebracht — de tegenwaarde in euro's.
De BV
{{ bezitTitels }}
ter waarde van € {{ waardeTekst }}
Goede vraag — hier zit de hele kern.
Over de wáárde van uw aandelen betaalt u in box 2 geen belasting. Ook de BV betaalt geen belasting over de waarde van het vermogen dat erin zit.
Zolang u de aandelen houdt en de BV het vermogen niet verkoopt, wordt er dus niets belast. Pas als de BV winst maakt of u geld uit de BV haalt, komt er belasting aan te pas.
Stap 7 — een voorbeeld
Wat gebeurt er in de jaren daarna?
2026
Aandelen BV: 100 aandelen, € 100
+ € {{ waardeTekst }}
De BV
{{ bezitTitels }}
ter waarde van € {{ waardeTekst }}
U heeft het vermogen voor het eerst ingebracht in 2026. De BV is in 2026 opgericht. De eerste balans van de BV is die per 31 december 2027 — daarover doet u aangifte.
U heeft alleen vermogen ingebracht en nog niets verkocht. De balans per 31 december 2027 is dan:
Uw box 2
100 aandelen à € 1 — aandelenkapitaal € 100
Agio: € {{ waardeTekst }}
De BV
{{ bezitTitels }}
ter waarde van € {{ waardeTekst }}
2027
Te betalen belasting over 2027
€ 0
In uw box 2: € 0
U heeft de aandelen nog steeds. Over de wáárde van die aandelen wordt u niet belast.
In de BV: € 0
De BV heeft {{ bezitLijst }} nog steeds en wordt niet belast over de waardestijging.
Winst is pas aan de orde als er iets wordt verkocht.
Stap 8 — 2028
En in 2028?
Box 3
Een onzeker jaar.
Box 3 gaat op de schop: heffing over werkelijk rendement, ook over waardestijgingen van vastgoed en aandelen. Hoe dat precies uitpakt en wat het u kost, staat nog niet vast.
Box 2
Hier verandert niets.
Uw aandelen blijven uw aandelen. Over de waarde daarvan wordt u niet belast.
Als voorbeeld
Het vermogen in uw BV is met 50% gestegen.
Van € {{ waardeTekst }} naar € {{ waardeHalf }}.
Stap 9 — belasting 2028
Belasting over 2028.
Box 2
100 aandelen BV
Die aandelen heeft u nog steeds. Over de waarde daarvan wordt u niet belast. Pas als u de aandelen ooit verkoopt of schenkt — bijvoorbeeld aan uw kinderen — komt daar belasting bij. Nu niet.
In de BV
Waarde op 31 december 2027
€ {{ waardeTekst }}
Stijging in 2028 (50%)
+ € {{ stijging }}
Waarde op 31 december 2028
€ {{ waardeHalf }}
We hadden beloofd hierop terug te komen
De BV heeft een waardestijging van € {{ stijging }} gerealiseerd. Die waardestijging is onbelast.
Op 31 december zit het vermogen nog steeds in de BV. De BV heeft niets verkocht.
In box 2 betaalt u € 0.
De BV betaalt € 0.
Stap 10 — hoe nu verder
Dit is uw situatie op een rij.
U bracht € {{ waardeTekst }} uit box 3 in uw eigen BV. In 2027 en 2028 betaalde u daarover niets, omdat er niets is verkocht.
Ingebracht vermogen
€ {{ waardeTekst }}
Waardestijging
+ € {{ stijging }}
Waarde eind 2028
€ {{ waardeHalf }}
Betaalde belasting
€ 0
Stuur mij deze uitleg per e-mail
De e-mail is verzonden
U ontvangt deze uitleg op {{ mailAdres }}.
Ik heb hierover een vraag of wil overleggen
Elke situatie is anders. Wij kijken graag met u mee.
Naam
E-mailadres
Telefoonnummer (niet verplicht)
Uw vraag
{{ contactBevestiging }}
Amsterdam Lawyers
Lees hier meer over:
Contact
Amsterdam Lawyers
Barbara Strozzilaan 201
1083 HN Amsterdam
1083 HN Amsterdam
Liever direct antwoord? Bel ons gerust — wij denken graag even met u mee.
{{ voetnoot }}