Amsterdam Lawyers
Box 3 of Box 2?
Stap 1 — uw box 3
{{ titel }}
Klik aan wat u bezit. Meerdere keuzes mogelijk.
Ik heb ook nog vorderingen of schulden in mijn box 3.
In mijn box 3-aangifte trek ik het aflossingsvrije deel van mijn eigenwoninghypotheek af.
Over dat deel heb ik geen renteaftrek in box 1, dus het is een box 3-schuld.
De vraag
Heeft het zin om {{ ditDat }} in een BV te stoppen?
{{ waaromRegel }}
Stap 2 — waarom
In een BV wordt alles anders belast.
Hetzelfde vermogen, een andere plek, een andere rekenwijze.
Stap 3 — oprichten
Om dit goed te kunnen uitleggen, richten we eerst een BV op.
We lopen hier de stappen langs die nodig zijn om een BV op te richten. We richten er natuurlijk geen op — we laten alleen zien hoe het werkt.
{{ r.tekst }}
Maar hoe zit dit fiscaal?
Van wie is deze BV? Van wie zijn de aandelen?
?
Juist. Die 100 aandelen zitten in uw box 2 — dus niet in uw box 3.
Dit is belangrijk
In box 2 wordt u niet belast over de waardestijging van deze aandelen.
Hierop komen we later terug.
We gaan eerst uw box 3-vermogen in de BV stoppen.
Stap 4 — uw box 3 in de BV
Dit zit er in uw box 3.
{{ g.titel }}
{{ g.sub }}
Als voorbeeld: de totale waarde is € {{ waardeTekst }}.
Wat is uw eigen situatie?
{{ veld.titel }}
{{ veld.sub }}
{{ veld.teken }}
Totaal: € {{ eigenTotaalTekst }}
Stap 5 — inbrengen
Uw box 3-vermogen gaat de BV in.
{{ vanDeBvZin }}
Dit vermogen is van de BV en zit niet meer in uw box 3.
Stap 6 — zo zit het
Zo staat u er nu voor.
Box 3
Leeg
U heeft het vermogen in de BV gestopt.
Box 2
Aandelen BV: 100 aandelen, € 100
+ € {{ waardeTekst }}
Omdat u voor deze waarde box 3-vermogen heeft ingebracht — de tegenwaarde in euro's.
De BV
{{ bezitTitels }}
ter waarde van € {{ waardeTekst }}
Goede vraag — hier zit de hele kern.
Over de wáárde van uw aandelen betaalt u in box 2 geen belasting. Ook de BV betaalt geen belasting over de waarde van het vermogen dat erin zit.
Zolang u de aandelen houdt en de BV het vermogen niet verkoopt, wordt er dus niets belast. Pas als de BV winst maakt of u geld uit de BV haalt, komt er belasting aan te pas.
Stap 7 — een voorbeeld
Wat gebeurt er in de jaren daarna?
2026
Aandelen BV: 100 aandelen, € 100
+ € {{ waardeTekst }}
De BV
{{ bezitTitels }}
ter waarde van € {{ waardeTekst }}
U heeft het vermogen voor het eerst ingebracht in 2026. De BV is in 2026 opgericht. De eerste balans van de BV is die per 31 december 2027 — daarover doet u aangifte.
U heeft alleen vermogen ingebracht en nog niets verkocht. De balans per 31 december 2027 is dan:
Uw box 2
100 aandelen à € 1 — aandelenkapitaal € 100
Agio: € {{ waardeTekst }}
De BV
{{ bezitTitels }}
ter waarde van € {{ waardeTekst }}
2027
Te betalen belasting over 2027
€ 0
In uw box 2: € 0
U heeft de aandelen nog steeds. Over de wáárde van die aandelen wordt u niet belast.
In de BV: € 0
De BV heeft {{ bezitLijst }} nog steeds en wordt niet belast over de waardestijging.
Winst is pas aan de orde als er iets wordt verkocht.
Stap 8 — 2028
En in 2028?
Box 3
Een onzeker jaar.
Box 3 gaat op de schop: heffing over werkelijk rendement, ook over waardestijgingen van vastgoed en aandelen. Hoe dat precies uitpakt en wat het u kost, staat nog niet vast.
Box 2
Hier verandert niets.
Uw aandelen blijven uw aandelen. Over de waarde daarvan wordt u niet belast.
Als voorbeeld
Het vermogen in uw BV is met 50% gestegen.
Van € {{ waardeTekst }} naar € {{ waardeHalf }}.
Stap 9 — belasting 2028
Belasting over 2028.
Box 2
100 aandelen BV
Die aandelen heeft u nog steeds. Over de waarde daarvan wordt u niet belast. Pas als u de aandelen ooit verkoopt of schenkt — bijvoorbeeld aan uw kinderen — komt daar belasting bij. Nu niet.
In de BV
Waarde op 31 december 2027
€ {{ waardeTekst }}
Stijging in 2028 (50%)
+ € {{ stijging }}
Waarde op 31 december 2028
€ {{ waardeHalf }}
We hadden beloofd hierop terug te komen
De BV heeft een waardestijging van € {{ stijging }} gerealiseerd. Die waardestijging is onbelast.
Op 31 december zit het vermogen nog steeds in de BV. De BV heeft niets verkocht.
In box 2 betaalt u € 0.
De BV betaalt € 0.
Stap 10 — hoe nu verder
Dit is uw situatie op een rij.
U bracht € {{ waardeTekst }} uit box 3 in uw eigen BV. In 2027 en 2028 betaalde u daarover niets, omdat er niets is verkocht.
Ingebracht vermogen
€ {{ waardeTekst }}
Waardestijging
+ € {{ stijging }}
Waarde eind 2028
€ {{ waardeHalf }}
Betaalde belasting
€ 0
Stuur mij deze uitleg per e-mail
De e-mail is verzonden
U ontvangt deze uitleg op {{ mailAdres }}.
Ik heb hierover een vraag of wil overleggen
Elke situatie is anders. Wij kijken graag met u mee.
Plan direct een bespreking in
Kies zelf een moment in onze agenda.
Naam
E-mailadres
Telefoonnummer (niet verplicht)
Uw vraag
{{ contactBevestiging }}
Amsterdam Lawyers
Lees hier meer over:
Contact
Amsterdam Lawyers
Barbara Strozzilaan 201
1083 HN Amsterdam
1083 HN Amsterdam
Liever direct antwoord? Bel ons gerust — wij denken graag even met u mee.
{{ voetnoot }}